За съжаление, не винаги е възможно да се плащат навреме задълженията към доставчици или клиенти. Случва се една организация да има финансови проблеми и да не може да изплати задълженията си навреме. И понякога се случват нарушения на условията на договора, например неспазване на сроковете за доставка, щети на имущество или престой по вина на контрагента. И в този случай често трябва да се определят наказания. Нека да разберем как правилно да начисляваме и изплащаме глоби в програмата 1C: Enterprise Accounting 8 rev 3.0.
В тази статия ще разгледаме два варианта за осчетоводяване на глоба.
Първо, ние сме доставчици на стоки и нашият купувач е направил забавяне на плащането по договора.
Отразихме факта на продажбата в програмата с документа „Продажба на стоки“; купувачът възникна дълг по сметка 62.01, който не беше погасен в определения от договора срок.
За да изчислите неустойки, отворете раздела „Операции“, „Счетоводство“, „Ръчно въведени операции“
Създайте нов документ и щракнете върху бутона „Добавяне“. Попълваме празните полета, по дебит посочваме сметка 76.02 „Разплащания по искове“, по кредитна сметка 91.01 „Други приходи“
Сега, за да получим плащане от купувача, създаваме документ „Получаване към текущата сметка“.
Отворете раздела „Продажби“, „Продажби (актове, фактури)“
Изберете документа „Продажби (актове, фактури)“, който отразява факта на продажбата, щракнете върху бутона „Създаване въз основа“ и създайте документа „Получаване към текущата сметка“
Попълнете въведеното. номер, дата, договор, DDS артикул, цел на плащане.
Осчетоводяваме документа и разглеждаме осчетоводяванията, които погасяват дълга по сметка 62.
В случай, че автоматично изтегляте банкови извлечения в програмата, просто се уверете, че когато публикувате документа „Получаване по разплащателна сметка“, дългът е погасен правилно според необходимия документ (в таблицата изберете метода за погасяване на дълга „По документ“ и необходимия документ или оставете опцията „Автоматично“, ако този контрагент има задължение само по един документ за продажба).
Сега ще създадем документ за плащане на неустойки.
Отворете раздела „Банка и каса“, „Банка“, „Банкови извлечения“
Кликнете върху бутона „Получаване“ и попълнете отворения документ „Получаване по разплащателна сметка“. Въведете дата, номер, сума, DDS статия, изберете сметки за сетълмент 76.02 „Разплащания за искове“. Ако изтегляте извлечения в програмата от клиентска банка, уверете се, че фактура 76.02 и автоматично погасяване на дълга са въведени в изтегления документ.
Вторият вариант за отчитане на глоби е, че ние сме купувач и не сме платили дълга за доставка на стоки на доставчика навреме. Доставчикът ни начислява глоба, която трябва да платим.
Фактът на получаване на стоки се отразява в програмата чрез съответния документ; сметка 60.01 показва дълга към доставчика.
Както в първия случай, първо начисляваме неустойки за забавени плащания, като попълваме документа „Операции, въведени ръчно“
Попълваме полетата в документа, който се отваря - дата, съдържание, сума. За дебит посочваме сметка 91.02, за кредит сметката е 76.02.
Бих искал да обърна внимание на подконтото, което избираме за сметки 91.01 и 91.02 и в двете разглеждани ситуации. В този случай се използва елементът от директорията „Други приходи и разходи“, който трябва да бъде конфигуриран правилно. Отчитаме глобите по стопански договори в приходите и разходите за целите на определяне на данъчната основа при изчисляване на данъка върху дохода, така че елементът в указателя трябва да има отметка „Приети за данъчно счетоводство“.
Но ако говорим за глоби към държавни агенции (глоби за данъци, за нарушаване на правилата за движение и т.н.), тогава не можем да приемем такива глоби в данъчното счетоводство. Затова е препоръчително да създадете два различни елемента от директорията „Други приходи и разходи“, като за всяка глоба изберете подходящия.
След това плащаме на доставчика дълга и размера на глобата. За целта ще генерираме документи „Отписване от текущата сметка“.
Изтегляме документи от банката или отваряме раздела „Покупки“, „Разписки (актове, фактури)“ и намираме документа за покупка.
И въз основа на документа „Получаване на стоки“ създаваме „Отписване от текущата сметка“
В документа, който се отваря, попълнете дата, номер, споразумение и член на DDS.
Публикуваме документа и разглеждаме публикациите
Сега ще генерираме документ за плащане на неустойки.
Отидете в раздела „Банка и каса“, „Банка“, „Банкови извлечения“
И щракнете върху бутона „Отписване“, за да попълните документа „Отписване от текущата сметка“
Типът транзакция ще бъде „Плащане към доставчик“. Посочваме дата, получател, размер на глобата, споразумение, сетълмент сметка 76.02, статия.
Сега изпълняваме документа и разглеждаме получените транзакции
20.02.2016
В софтуерния продукт 1C: Счетоводство, започвайки с версия 3.0.43, стана възможно да се изчислят и отчитат неустойки в случай на неизпълнение на договорните задължения от купувача.
Например, организацията Sever LLC изпраща на купувача YuG LLC по „Споразумение за доставка на сладолед“ (вижте фиг. 1) 50 кутии сладолед на стойност 100 000 рубли (вижте фиг. 2).
Фигура 1. Споразумение с купувача
Ориз. 2. Изпълнение на документи
Купувачът има дълг от 118 000 рубли, който трябва да изплати в рамките на 10 дни според споразумението.
Член 314 от Гражданския кодекс на Руската федерация Крайният срок за изпълнение на задължението гласи:
1. Ако задължението предвижда или дава възможност да се определи денят на неговото изпълнение или срокът, през който то трябва да бъде изпълнено (включително ако този срок се изчислява от момента, в който другата страна изпълни задълженията си или настъпването на други обстоятелства, предвидени по закон или договор), задължението подлежи на изпълнение на този ден или съответно по всяко време в рамките на този период.
2. В случаите, когато задължението не предвижда краен срок за изпълнението му и не съдържа условия, позволяващи да се определи този срок, както и когато срокът за изпълнение на задължението се определя от момента на поискването, задължението трябва да да бъде изпълнено в рамките на седем дни от датата, на която кредиторът е подал искане за неговото изпълнение, освен ако задължението за изпълнение в друг момент е предвидено от закон, други правни актове, условия на задължението или не следва от обичаите или същността на задължението. Ако кредиторът не представи искане за изпълнение на такова задължение в разумен срок, длъжникът има право да поиска от кредитора да приеме изпълнението, освен ако не е предвидено друго в закон, други правни актове, условия на задължението или е ясно от митниците или от същността на задължението.
Ако той не направи това, тогава организацията Sever LLC има право да възстанови от него размера на обезщетението за забавяне и неустойка.
Неустойката (глоба, неустойка) е парична сума, определена със закон или договор, която длъжникът е длъжен да плати на кредитора в случай на неизпълнение или неправилно изпълнение на задължение, по-специално в случай на забавяне на изпълнение (клауза 1 от член 330 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Съгласно член 331 от Гражданския кодекс на Руската федерация споразумението за неустойка трябва да бъде сключено в писмена форма. Ако формата не е спазена, споразумението е нищожно. В този случай формата на основното задължение може да бъде всяка.
Ако размерът на неустойките бъде признат успешно, в системата се въвежда документът „Начисляване на неустойки“, който посочва организацията, купувача, договора и „Наказателната ставка“. В този случай, ако щракнете върху бутона „Попълване-Попълване на салда за взаимно разплащане“, автоматично се изчисляват санкциите и се попълва табличната част на документа (вижте Фиг. 3).
Ориз. 3. Документ „Начисляване на неустойки”
В този пример закъснението е 8 дни и размерът на неустойката е 94 рубли 40 копейки. Тази сума, както е показано на фиг. 3, се отразява по подразбиране в сметка 76.02 „Разчети за рекламации“. За кредита размерът на неустойката се отразява в сметка 91.01 „Други приходи“ (виж фиг. 4).
Ориз. 4. Осчетоводяване на документ „Начисляване на неустойки“
Често има и необходимост от автоматично изпращане на писма до финансисти, мениджъри по продажбите, ключови служители на компанията и отговорни служители на контрагенти относно наближаващия краен срок за плащане и ако плащането закъснее, изпратете тези писма до финансовия директор, главния счетоводител и други отговорни лица. Датата на плащане може да се дефинира като датата на продажба плюс определен брой дни отложено плащане, което е въведено за контрагента или валидно за цялата организация като цяло. Тази функционалност обикновено се разработва за конкретен клиент.
Статията е подготвена от Андрей Касянов
Програмист 1C Отдел за поддръжка LLC "IT Center"
В зависимост от вида на глобата, 1C 8.3 прилага различни счетоводни процедури. Нека да разгледаме най-често срещаните ситуации.
За административно наказание глоба на фирма се издава специално постановление. В допълнение към стандартната информация, той показва
За да плати административна глоба, предприятието има 60 календарни дни, които трябва да се броят от деня, в който решението влезе в сила.
След получаване на резолюцията счетоводителят е длъжен да отрази начисляването на глобата в счетоводните регистри на програмата 1C 8.3.
Административните глоби се отчитат като част от други разходи. Тази процедура е предписана в клауза 11 от PBU 10/99.
Счетоводните записи ще бъдат както следва: Dt 91 подсметка Други разходи Kt 76 - административната глоба се отразява в други разходи.
В 1C 8.3 начисляването на административна глоба трябва да бъде отразено като операция. Отидете в менюто Операции, изберете типа операция, въведена ръчно:
Отворете избраната операция:
Чрез бутона Създай създайте нова операция и попълнете:
Когато избирате анализи за разходна позиция, трябва да имате предвид, че размерът на глобата се приема само за счетоводни цели, така че трябва да изберете позицията за разходи/приходи „не е приета за счетоводство“, тоест с „отметка“ . Цената не трябва да се отбелязва в колоната NU в указателя на разходите:
Поради факта, че глобите в данъчното счетоводство не могат да бъдат отписани като разходи, следователно възниква постоянно данъчно задължение на PNO.
Трябва да обърнете внимание на резултата от генерирането на транзакции в 1C 8.3. В колона “Dt NU” размерът на глобата не е отразен. Глобата се отразява съгласно правилата на PBU 18/02:
След осчетоводяване на документа е необходимо да отпечатате счетоводното удостоверение в раздела Счетоводно удостоверение. Подписвайте и съхранявайте счетоводните документи в оригинал:
Малките предприятия не могат да прилагат PBU 18/02 и постоянните разлики не се формират в счетоводството.
В счетоводството сумите на глобите и неустойките за данък върху имуществото, ДДС, данък върху дохода и др. се отразяват чрез запис: Dt 99 Kt 68 Подсметка Изчисления за глоби и неустойки - начисляват се данъчни санкции и глоби за данъци върху имуществото и печалбата или други данъци:
Отразяването на операция в счетоводството е подобно на отчитането на административни глоби, променя се само счетоводният анализ. Регистрацията се извършва въз основа на изискванията на Федералната данъчна служба. Препоръчваме да отворите отделни подсметки за сметка 68, където ще бъдат показани сумите на санкциите и глобите за данъци.
При прехвърляне на суми към бюджета: Dt 68 подсметка Изчисления на глоби и неустойки Kt 51 - санкции и глоби за данък се прехвърлят в бюджета, салдото по сметка 68 ще бъде затворено.
Ако организация планира да оспори глоби в съда или в по-висок орган, санкциите и глобите все още трябва да се начисляват в счетоводството чрез осчетоводяване: по дебита на сметка 99 и кредита на сметка 68. Ако съдът реши положително в полза на организацията, направете обратно вписване.
Поради факта, че в счетоводството всички глоби се отписват към финансовия резултат, не възникват разлики съгласно PBU 18/02.
Най-често срещаните глоби в дейността на едно предприятие са глоби, неустойки и неустойки по стопански договори.
По-подробно се обсъжда как да се водят записи за глоби и неустойки по договори с контрагенти в счетоводната програма 1C 8.3
В счетоводството глобите, неустойките и неустойките за нарушение на договорни задължения се включват в извъноперативните разходи. Присъдените от съда суми се приемат за счетоводни цели в периода, в който е постановено съдебното решение за събирането им. Отразени в счетоводството чрез осчетоводявания:
Операцията за отразяване на глоба в счетоводството е същата като за отразяване на административни глоби - операция, въведена ръчно, променя се само кореспондиращата сметка и анализите:
Тъй като глобите и неустойките по бизнес договори се приемат за данъчно счетоводство, при осчетоводяване на документа сумата ще бъде отразена както в счетоводството, така и в данъчното счетоводство.
Неустойките се определят, ако доставчикът не е изпълнил договорните задължения.
Подобно на отчитането на административни глоби, ние попълваме транзакцията, въведена ръчно:
За размера на глобата използвайте документа Разписка по разплащателна сметка с тип операция Друга разписка. Вид разплащателна сметка - сметка 76.02 Изчисления за рекламации, тъй като сумата на глобата се приема в NU, същият тип записи се генерират както в BU, така и в NU.
Ако имате нужда от помощ при овладяването на по-широк набор от операции в програмата 1C, тогава ви предлагаме да вземете нашия професионален курс „“. За повече информация относно курса вижте следното видео:
При отчитането на данъка върху доходите такива суми се комбинират в една категория. Друг „за“ в полза на отчитането на неустойки по сметка 99 е надеждността на отчитането. Ако сумата попада на 91, облагаемата печалба е подценена, тъй като други разходи се вземат предвид в разходите. В същото време сумите на санкциите по сметка 99 не формират разходи. Това не противоречи на основната цел на счетоводството - представянето на безусловна и достоверна информация за финансовото състояние на организацията. Публикации за начисляване и плащане на санкции за данъци: печалба, ДДС, данък върху доходите на физическите лица Както бе споменато по-горе, санкциите не трябва да намаляват данъка върху дохода. Следователно е по-добре да използвате осчетоводяване D99 „Данъчни санкции“ K 68.4 „Данък върху дохода“. Ако организацията реши да ги отчете по сметка 91, осчетоводяването ще изглежда така: D91 „Други разходи“ K 68.4. "Алфа" не е прехвърлила навреме данък общ доход в размер на 78 540 рубли.
Присъдените от съда суми се приемат за счетоводни цели в периода, в който е постановено съдебното решение за събирането им. Отразени в счетоводството чрез осчетоводявания:
Операцията за отразяване на глоба в счетоводството е същата като за отразяване на административни глоби - операция, въведена ръчно, променя се само кореспондиращата сметка и анализите: Тъй като глобите и неустойките по стопански договори се приемат за данъчно счетоводство, при осчетоводяване на документа сумата ще намери отражение в счетоводната .счетоводна отчетност, и в данъчното счетоводство.
Как да изчислим глоба, ако договорните задължения не са изпълнени. Санкциите се определят, ако доставчикът не е изпълнил договорните задължения. Подобно на отчитането на административни глоби, ние попълваме транзакцията, въведена ръчно:
За размера на глобата използвайте документа Разписка по разплащателна сметка с тип операция Друга разписка.
При никакви обстоятелства не трябва да има неотчетени суми в баланса. Отразете всички глоби точно в отчетния период, в който е взето съответното решение.
Важно е да се вземе предвид фактът, че съгласно член двеста и седемдесет от Данъчния кодекс тези глоби, които подлежат на плащане на извънбюджетни фондове, както и на държавния бюджет, не се отразяват в данъчно облагане на печалбата по всякакъв начин. 4 Сега директно за програмата 1C. Изчислете глобите ръчно, като използвате счетоводни записи.
Ако говорим за данъчни глоби, тогава тези суми преминават през дебитния оборот на сметка 99. Кореспондентската сметка в този случай ще бъде „Изчисления за данъци и такси“.
5
По тази схема се правят осчетоводявания и за други глоби. За да избегнете груби нарушения при отчитането, при изготвянето на счетоводни документи използвайте изключително новия сметкоплан.
По същество всички приходи по договора за закупуване на програмата 1C са разделени на материални и нематериални. Съответно сметките в програмата 1C също се различават.
4 Приходите на стоки и материали (литература на 1C, инсталационни дискове и др.) се документират с фактури. Ако сте изпълнили и подписали правилно фактури, отразете получаването на стоки и материали в програмата 1C.
5 В пълния интерфейс изберете „Документи“ от главното меню. Подменю „Управление на доставките“, след това „Получаване на стоки и услуги“.
В лентата с инструменти щракнете върху иконата Добавяне. В документа, който се отваря, изберете контрагента, поставете отметки в квадратчетата „Счетоводство“, „Данъчно счетоводство“ и, ако е необходимо, „Управленско счетоводство“. Инвентарните позиции се въвеждат в раздела „Продукти“. Публикувайте готовия документ.
6 Целият блок от работа по настройка и отстраняване на грешки в програмата, зареждане на данни от старата база данни и т.н.
Начало Счетоводен софтуер Как да отразя административна глоба в 1C 8.3? Добър ден, на нашата организация е наложена административна глоба. Какво да правя с него? Как да издам глоба в 1C? Можете да оставите коментар по тази тема след регистрация.
внимание
Регистрираните потребители разполагат с повече опции. Отидете на регистрация. Помощ, как да приложите глоба за данък върху имуществото в 1C? Получих искане от данъчните власти:(.Как да платя глоба в 1C?? Можете да оставите коментар по тази тема след регистрация.
Регистрираните потребители разполагат с повече опции. Отидете на регистрация. Можете да оставите коментар по тази тема след регистрация.Изпратете тази статия на моя имейл
Една организация може да получи глоба в хода на своята дейност и в резултат на това да плати неустойка на другата страна. Причините за това могат да бъдат различни, например забавено плащане по споразумение с контрагент или за декларация, чийто краен срок е бил ненавременен. В тази статия ще разгледаме процеса на изчисляване на санкциите в 1C. Трябва да се отбележи, че санкциите могат да бъдат отчетени по няколко начина. Можете да назначите санкции на 91 сметки или на 99. Наредбите не предвиждат конкретна позиция за отчитане на санкции, така че организацията трябва да вземе решение за избора на счетоводна сметка и да консолидира това в своята счетоводна политика. Нека да разгледаме как да изчислим санкциите в 1C.
Отражението се извършва с помощта на документа „Операция“. За да направите това, изберете секцията „Операции“ и след това елемента „Операции, въведени ръчно“.
Изберете организацията във формата над табличната част. В полето "От" попълнете датата, от която ще се начисляват неустойките. Ако начисляването се извършва в резултат на проверка от регулаторния орган, тогава е необходимо да се посочи датата, на която решението на регулаторния орган е влязло в сила. Ако самата организация начислява санкции, тогава е необходимо да посочите датата, на която са изчислени.
В полето „Съдържание“, което е текстово поле, можем да въведем обяснение защо плащаме неустойки. В полето „Дебит“ изберете подсметка 99.01.1 и задайте подсметка „Дължими данъчни санкции“. Тъй като неустойките са свързани със забавено плащане на ДДС, задаваме стойността на „Кредит“ като - 68,02 и подконто „Пени: допълнително начислени/платени (независимо)“. След попълването му подаваме документа.
Нека разгледаме друга възможност за начисляване на неустойка в 1C на контрагента, ако споразумението с купувача определя краен срок за плащане. Например, нашата организация LLC „Konfetprom“ продаде продукта „Мляко на прах“ за сумата от 50 хиляди рубли. контрагент “Етнопарк Перун”. Съгласно споразумението контрагентът трябваше да плати за стоките не по-късно от 2 дни след продажбата. Плащането не е получено навреме и ние сме длъжни да начислим неустойка от 0,1% за всеки ден забавяне.
Нека сключим споразумение с този контрагент - интересуваме се от позицията „Разплащания“ и в нея необходимото „Краен срок за плащане е установен“. За да се изчисли закъснението трябва да е поставена отметка и да е посочен брой дни, в случая 2 дни.
След промени трябва да запишете това споразумение. След това отидете в секцията „Продажби“ и изберете елемента „Начисляване на неустойки“.
Нека създадем нов документ с помощта на бутона „Създаване“ и попълваме необходимите данни.
Нека попълним организацията и контрагента от нашия пример. Ще посочим договора. Сметката за изплащане се попълва автоматично – 76.02. Задаваме неустойката като процент и периода, за който ще се изчислява този процент. Щракнете върху бутона „Попълване“, за да попълните документа със салда за взаимни разчети. Нашите продажби бяха заменени с 50 хиляди рубли. и програмата изчисли стойността на наказанието. След това остава само да обработим документа.
