Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!
Бесплатная программа для автоматического заполнения всех кассовых документов. Узнать больше >>
Класс365 – быстрое и удобное заполнение всех кассовых документов
Аккредитив это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
Расчёты по аккредитивам применяются в том случае, если такая форма расчётов прописана в договоре между организациями. Оплата денежных документов производится сразу после того, как поставщик отгрузил товар покупателю.
(Выписывайте документы без ошибок и в 2 раза быстрее за счет автоматического заполнения документов в программе Класс365)
Специальная программа для малого бизнеса
Класс365 — онлайн программа для всех:
Порядок рассчётов по аккредитиву и срок его действия определяются в основном договоре, который заключают между собой покупатель и поставщик. В данном договоре рекомендуется оговорить и указать следующие сведения:
— наименование банка-эмитента (банк покупателя);
— наименование банка получателя денежных средств, т.е. поставщика;
— наименование получателя средств (поставщика);
— вид аккредитива (покрытый / непокрытый и отзывной / безотзывной);
— способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;
— способ извещения плательщика о номере счёта для депонирования средств, открытого исполняющим банком;
— полный перечень документов, которые должен предоставить поставщик;
— сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих отгрузку товара (выполнение работ), и требования к оформлению этих документов;
— условие оплаты (с акцептом или без);
— ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.
Автоматическое заполнение бланков документов. Сэкономьте свое время. Избавьтесь от ошибок.
Подключитесь к КЛАСС365 и пользуйтесь полным спектром возможностей:
С КЛАСС365 вы сможете не только автоматически готовить документы. КЛАСС365 позволяет управлять целой компанией в одной системе, с любого устройства, подключенного к интернету. Легко организовать эффективную работу с клиентами, партнерами и персоналом, вести торговый, складской и финансовый учет. КЛАСС365 автоматизирует всё предприятие.
Заявление на товарный аккредитив — документ, посредством которого банку поручается открыть товарный аккредитив на условиях, указанных в этом документе.
Заявление на открытие аккредитива оформляется в трех экземплярах и подписывается двумя уполномоченными лицами организации, подписи скрепляются печатью.
В случаях, когда сумма аккредитива выражена в валюте цены контракта, а платеж предусмотрен в другой валюте (валюте платежа), в заявлении должен быть указан курс пересчета или способ определения этого курса (на какое-то число, на валютном рынке, например, в Лондоне).
1. Юридическое наименование организации, по поручению которой открывается аккредитив, ее телефон и адрес;
2. Номер заявления на аккредитив и дата представления в банк;
3. Способ передачи условий аккредитива за границу (путем отметки одной из граф)
4. Вид открываемого аккредитива:
5. Наименование авизующего банка, через который фирма должна быть извещена об открытии аккредитива, на иностранном языке с обязательным указанием города и страны происхождения банка (как правило, банка-экспортера);
6. Наименование подтверждающего банка на иностранном языке в случае открытия подтверждающего аккредитива;
7. Заполняется согласно условиям контракта;
8. Заполняется согласно условиям контракта;
9. Страна/город отгрузки, для транспортировки в страну (город);
10. Описание товара на иностранном языке без лишних подробностей и деталей, условия поставки и номер контракта;
11. Перечень документов на иностранном языке, по представлении которых должен быть осуществлен платеж с аккредитива (из условий контракта), например:
а) Коммерческий счет, выписанный на имя покупателя, в ____ экз.
б) Транспортный документ (в зависимости от способа отгрузки конкретно
в) Страховой полис/сертификат (при отгрузках на условиях СИФ; СИП);
г) Другие документы (дается перечень необходимых сертификатов количества, качества, происхождения и т.п., упаковочных листов, спецификаций).
Перечень документов может быть дан в приложении (такое приложение составляется в 3 экземплярах, второй экземпляр подписывается двумя подписями и скрепляется печатью, также как заявление на аккредитив);
12. За чей счет оплачивается комиссия по аккредитиву, а также указываются особые условия платежа по контракту;
13. Указывается 21 день, если иное не оговорено в контракте;
14. Указывается номер счета, с которого должно быть списано покрытие по аккредитиву (например: текущий балансовый счет с шифром валюты или расчетный счет в банке);
15. Номер счета в графе 14;
16. Наименование фирмы-продавца, в пользу которой открывается аккредитив, с подробным адресом на иностранном языке;
17. Конкретная дата истечения срока аккредитива в соответствии с контрактом, например, «21 декабря 1996 г.», место истечения срока — Москва или место нахождения авизующего банка;
18. Сумма аккредитива в иностранной валюте, например, «долларов США 663 000-00 (шестьсот три тысячи 00/100 долл. США)»;
19. Наименование банка, который уполномочен на осуществление платежей по аккредитиву: либо БАНК, либо иностранный банк на территории продавца и заполняется графа: «путем /x/ платежа», если согласно условиям контракта платеж осуществляется против документов.
Аккредитив — это банковский документ-поручение, на основании которого банк плательщика перечисляет банку получателя определённые денежные средства в рамках одной, обозначенной договором, суммы.
Аккредитивы призваны облегчить взаиморасчеты между контрагентами и обеспечить им безопасность сделок.
Аккредитивы делятся на покрытые
(когда сумма в банк получателя перечисляется на весь срок действия аккредитива) и непокрытые
(банку получателя предоставляется право списывать средства с открытого у него корреспондентского счета в рамках определённой суммы), отзывные
(когда поручение может быть изменено или отозвано банком по инициативе плательщика) и безотзывные
(когда поручение может быть отозвано только если согласен получатель).
Условия расчетов по аккредитивам прописываются в договоре между покупателем и плательщиком.
В частности, обязательно указываются:
Внешне бланк аккредитива практически идентичен платёжному поручению или инкассовому поручению, и заполняется похоже:
Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг.
Утверждено постановлением Правления Нацбанка от 29.03.2001 N 67
1. Поле «Полное наименование и юридический адрес приказодателя» включает полное наименование и точный адрес клиента, по чьему поручению и на основании чьих инструкций банк-эмитент открывает аккредитив.
2. Поле «Наименование банка-эмитента». Для удобства клиента-приказодателя данное поле заранее заполняется самим банком-эмитентом (бланк заявления печатается с заполненным полем).
3. В поле «Форма аккредитива» указывается, должен ли аккредитив быть открыт по почте (с возможным предварительным авизованием посредством телетрансмиссионного сообщения) либо посредством отправки телетрансмиссионного сообщения. Телетрансмиссионное сообщение является действительным аккредитивом, если только в тексте сообщения не определено обратное.
Также в данном поле делается отметка, если открываемый аккредитив должен быть переводным. Переводные аккредитивы регулируются статьей 38 Унифицированных правил по аккредитивам.
4. В поле «Дата истечения срока и место для представления документов» в соответствии со статьей 6(d) Унифицированных правил по аккредитивам проставляется дата истечения срока для представления документов по аккредитиву для осуществления платежа, акцепта или негоциации (учета). В этом же поле указывается место, как правило, город или страна, где аккредитив исполняется (где должны быть представлены документы).
5. Поле «Подтверждение аккредитива» содержит инструкции приказодателя о том, должен ли аккредитив подтверждаться исполняющим или другим банком. Отметка в данном поле «по требованию бенефициара» означает, что банк-эмитент будет инструктировать исполняющий банк авизовать аккредитив бенефициару без добавления своего подтверждения, но уполномочит его добавить подтверждение, если бенефициар этого потребует.
6. Поле «Полное наименование и адрес бенефициара» предназначено для указания стороны, в чью пользу открывается аккредитив и которая должна выполнить все условия аккредитива, для того чтобы получить определенную в нем сумму. Приказодатель должен указать полное и точное наименование бенефициара, полный и точный почтовый адрес бенефициара, включая индекс, а также номера телефона, факса, телекса, если известны.
7. В поле «Сумма» указывается сумма аккредитива цифрами и прописью, а также наименование валюты прописью и в соответствии с кодом ISO (USD, RUB и т.п.).
Пример правильного указания валюты и суммы:
USD 600 000 (шестьсот тысяч долларов США).
Приказодатель может перед суммой аккредитива включить слово «приблизительно». В таком случае по отношению к сумме аккредитива будет допускаться отклонение на 10% больше или меньше (статья 30 Унифицированных правил по аккредитивам).
8. Поле «Исполняющий банк» предназначено для указания наименования исполняющего банка или того, что аккредитив подлежит исполнению в любом банке. В случае, если бенефициар не сообщил приказодателю наименование исполняющего банка, после текста «Исполняющий банк:» следует оставить пустое место или написать: «по Вашему выбору». Если исполняющий банк является нерезидентом, его наименование указывается, как правило, на английском языке. Если наименование такого банка на языке его страны является общепризнанным в международном банковском сообществе и используется в справочных базах данных, то должно быть указано такое наименование.
9. В поле «Аккредитив предусматривает» делается отметка о способе осуществления банка-эмитента или исполняющим банком платежа в пользу бенефициара: путем платежа по предъявлению документов, платежа с отсрочкой на __ дней, акцепта тратт сроком на __ дней или негоциации (учета). Предусматриваемый аккредитивом способ осуществления платежа следует оговаривать между приказодателем и бенефициаром в основном договоре.
10. Рекомендуется, чтобы поле «Частичные отгрузки» было заполнено приказодателем (была сделана отметка: частичные отгрузки разрешены или запрещены), несмотря на то, что статья 31(а) Унифицированных правил по аккредитивам определяет, что частичные отгрузки разрешаются.
11. Перед заполнением поля «Перегрузки» приказодатель должен определить способ доставки товаров грузополучателю. Приказодателю рекомендуется также ознакомиться со статьями 19 — 24 Унифицированных правил по аккредитивам.
12. Информация в поле «Страховка оплачивается нами» необходима, если от бенефициара не требуется представления страхового документа (может быть необходима банку-эмитенту при принятии решения об открытии аккредитива).
13. Поле «Отгрузка. из. для транспортировки в. не позднее. » включает детали отгрузки: место отправления и место доставки товара, которые могут быть обозначены как город, порт, аэропорт, страна, группа стран. Здесь не следует применять аббревиатуры, а также неточные выражения, такие как «балтийские порты» и т.п.
В данном поле после текста «не позднее» приказодатель может указать последнюю дату отгрузки.
14. Поле «Вид товара и его количество, цена за единицу товара» предназначено для описания товаров, которое должно быть точным, но вместе с тем максимально кратким. Описание товаров не должно содержать данные, которые не могут быть подтверждены представляемыми по аккредитиву документами.
Слова «about», «approximately», «circa» («около», «приблизительно») в отношении количества товара и (или) цены за единицу товара будут означать, что в отношении количества товара и (или) цены допускается отклонение на 10% в большую или меньшую сторону (статья 30 Унифицированных правил по аккредитивам).
Допускается отклонение в большую или меньшую сторону на величину не более чем 5% от количества товара при условии, что аккредитив не указывает количество товара в виде определенного числа упаковочных единиц или отдельных предметов и что общая сумма платежей не превышает сумму аккредитива.
15. Поле «Условия поставки» используется для указания необходимого условия для поставки товаров, например CIP Minsk. Рекомендуется применять условия поставки, определенные в Инкотермс 2010 года, публикация МТП N 715 Е:
EXW — Ex Works (. named place of delivery) — Франко-завод (место отгрузки);
FCA — Free Carrier (. named place of delivery) — Франко-перевозчик (место отгрузки);
FAS — Free Alongside Ship (. named port of shipment) — Франко вдоль борта судна (порт погрузки);
FOB — Free On Board (. named port of shipment) — Франко борт судна (порт погрузки);
CFR — Cost and Freight (. named port of destination) — Стоимость и фрахт (порт назначения);
CIF — Cost, Insurance and Freight (. named port of destination) — Стоимость, страхование и фрахт (порт назначения);
CPT — Carriage Paid To (. named place of destination) — Перевозка оплачена до (место назначения);
CIP — Carriage and Insurance Paid to (. named place of destination) — Перевозка и страхование оплачены до (место назначения);
DAT — Delivered At Terminal (. named terminal at port or place of destination) — Поставлено на терминал (порт или место поставки);
DAP — Delivered At Place (. named place of destination) — Поставлено на место назначения (место назначения).
16. В поле «Необходимые для представления документы» указываются документы, против которых происходит платеж по аккредитиву. Приказодатель должен указывать только такие документы, которые бенефициар может представить. Приказодатель также определяет, сколько оригиналов и копий каждого документа ему необходимо. Унифицированными правилами по аккредитивам установлено, что если транспортный документ выписан более чем в одном оригинале, то представляется полный комплект оригиналов. При выборе вида транспортного документа приказодатель должен основываться на способе доставки товара (виде транспорта). При предоставлении права выбора способа доставки товара бенефициару приказодатель может при указании транспортных документов использовать слово «или», например морской коносамент или авианакладная. Приказодателю нет необходимости указывать, что транспортный документ должен быть «чистым», так как статья 27 Унифицированных правил по аккредитивам, дающая определение «чистого» транспортного документа, требует от банков принимать транспортный документ, если только он «чистый». Если перевозка осуществляется несколькими видами транспорта, приказодателю следует указывать в данном поле документ на смешанную перевозку (Multimodal Bill of Lading и т.п.). При доставке груза воздушным транспортом следует иметь в виду, что авианакладная IATA предполагает из трех оригиналов только один для грузоотправителя (Original 3), поэтому не следует указывать более одного оригинала авианакладной в данном поле.
Страховой документ представляется бенефициаром, когда поставка осуществляется на условиях CIP или CIF. Во всех остальных случаях приказодатель сам оплачивает страхование, но может потребовать представление какого-либо связанного со страхованием документа. Приказодатель может установить фиксированный, минимальный либо минимальный и максимальный процент страхового покрытия, в противном случае будет применяться статья 28(f) ii Унифицированных правил по аккредитивам. Согласно статье 28(f) ii Унифицированных правил по аккредитивам, если в аккредитиве не указан размер требуемого страхового покрытия, сумма страхового покрытия должна составлять, по меньшей мере, сто десять процентов от стоимости товаров на условиях поставки CIF (CIP). Если стоимость товара на условиях поставки CIF (CIP) не может быть определена на основании документов, сумма страхового покрытия должна рассчитываться исходя из суммы, на которую требуется выполнить обязательство или негоциировать, или из общей стоимости товара, указанной в счете, в зависимости от того, какая из этих двух сумм больше. Приказодатель должен определить, какие риски покрывает страхование, избегая при этом неточных терминов, таких как «обычные риски» или «стандартные риски» и т.п.
Если приказодатель желает, чтобы были представлены другие документы, кроме коммерческого счета-фактуры, страховых и транспортных документов, ему необходимо указать, кем такие документы должны быть выданы, а также формулировки и данные, которые они должны содержать.
7. В поле «Документы должны быть представлены. » указывается период для представления документов после даты отгрузки. В случае отсутствия в аккредитиве такого указания данный период согласно статье 14(c) Унифицированных правил по аккредитивам автоматически устанавливается равным 21 дню при условии, что по аккредитиву представляются оригиналы транспортных документов.
18. В поле «Дополнительные инструкции» включаются все необходимые дополнительные инструкции, а также детали уплаты вознаграждений и поручение банку-эмитенту на списание денежных средств по аккредитиву со счета(ов) приказодателя. В случае если покрытие по аккредитиву предоставляется банку-эмитенту другим способом, определенным в договоре между приказодателем и банком-эмитентом, в данном поле должна быть сделана ссылка на такой договор.
19. Заявление на аккредитив, составленное юридическим лицом на бумажном носителе, должно быть подписано и заверено печатью приказодателя в соответствии с заявленными в банк-эмитент образцами подписей и оттиска печати.
Приведена примерная форма заявления на безотзывный аккредитив с учетом требований Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов N 600, принятых Комиссией по банковской технике и практике Международной торговой палаты, в редакции 2007 года.
Типовые правила заполнения заявлений на аккредитив приведены с учетом требований Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов N 600, принятых Комиссией по банковской технике и практике Международной торговой палаты, в редакции 2007 года.
Аккредитивная форма расчетов как в рублях, так и в валюте может быть очень полезна для предприятий, которые расширяют свои торгово — финансовые отношения и начинают работать с новыми партнерами. Аккредитивная форма расчетов страхует предприятие от возможных задержек по платежам за поставленную продукцию, а также от непоступления сырья (товара) для производства в случае уже произведенных предоплат..
Аккредитив незаменим при проведении сделок на крупные суммы, т.е. там, где стороны должны иметь максимальные гарантии по выполнению контракта. Контроль за своевременностью и правильностью проведения расчетов берет на себя банк.
Преимущества использования аккредитивной формы расчетов для покупателя (импортера):
Преимущества использования аккредитивной формы расчетов для продавца (экспортера):
Опыт проведения таких расчетов, высококвалифицированные специалисты, обширная корреспондентская сеть позволяют предоставлять нашим клиентам высокое качество услуг.
При наличии всех документов аккредитив открывается в течение 1 дня.
Приказ о замене дней Издаем приказ о замене отпуска денежной компенсацией (образец) Замене подлежит только часть, превышающая 28 дней Соглашаясь на замену дней отпуска денежной компенсацией, нужно не забывать, что замене подлежит только дополнительный или удлиненный отпуск работника. То есть […]
Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!
Бесплатная программа для автоматического заполнения всех кассовых документов.
Бизнес.Ру - быстрое и удобное заполнение всех кассовых документов
Подключиться бесплатно к Бизнес.Ру
Аккредитив это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
Расчёты по аккредитивам применяются в том случае, если такая форма расчётов прописана в договоре между организациями. Оплата денежных документов производится сразу после того, как поставщик отгрузил товар покупателю.
(Выписывайте документы без ошибок и в 2 раза быстрее за счет автоматического заполнения документов в программе Класс365)
Посмотреть как работает Бизнес.Ру
Вход в демо-версию
Порядок рассчётов по аккредитиву и срок его действия определяются в основном договоре, который заключают между собой покупатель и поставщик. В данном договоре рекомендуется оговорить и указать следующие сведения:
Наименование банка-эмитента (банк покупателя);
Наименование банка получателя денежных средств, т.е. поставщика;
Наименование получателя средств (поставщика);
Сумма аккредитива;
Вид аккредитива (покрытый / непокрытый и отзывной / безотзывной);
Способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;
Способ извещения плательщика о номере счёта для депонирования средств, открытого исполняющим банком;
Полный перечень документов, которые должен предоставить поставщик;
Сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих отгрузку товара (выполнение работ), и требования к оформлению этих документов;
Условие оплаты (с акцептом или без);
Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.
Автоматическое заполнение бланков документов. Сэкономьте свое время. Избавьтесь от ошибок.
Подключитесь к КЛАСС365 и пользуйтесь полным спектром возможностей:
С КЛАСС365 вы сможете не только автоматически готовить документы. КЛАСС365 позволяет управлять целой компанией в одной системе, с любого устройства, подключенного к интернету. Легко организовать эффективную работу с клиентами, партнерами и персоналом, вести торговый, складской и финансовый учет. КЛАСС365 автоматизирует всё предприятие.
Подключиться бесплатно к Бизнес.Ру
Аккредитив - это банковский документ-поручение, на основании которого банк плательщика перечисляет банку получателя определённые денежные средства в рамках одной, обозначенной договором, суммы.
Аккредитивы призваны облегчить взаиморасчеты между контрагентами и обеспечить им безопасность сделок.
Аккредитивы делятся на покрытые
(когда сумма в банк получателя перечисляется на весь срок действия аккредитива) и непокрытые
(банку получателя предоставляется право списывать средства с открытого у него корреспондентского счета в рамках определённой суммы), отзывные
(когда поручение может быть изменено или отозвано банком по инициативе плательщика) и безотзывные
(когда поручение может быть отозвано только если согласен получатель).
Условия расчетов по аккредитивам прописываются в договоре между покупателем и плательщиком.
В частности, обязательно указываются:
Внешне бланк аккредитива практически идентичен платёжному поручению или инкассовому поручению , и заполняется похоже:
Аккредитивы за импортируемые российскими организациями товары и полученные ими услуги открываются КБ по поручениям российских организаций-приказодателей аккредитива.
Заявление на аккредитив представляется в КБ 3-х экземплярах и подписывается двумя уполномоченными лицами организации, подписи скрепляются печатью.
В заявлении на аккредитив (см. Приложение 6) должно быть указано:
1, 2 - № заявления на аккредитив и дата представления в Банк (число, месяц, год);
3 - юридическое наименование организации, по поручению которой открывается аккредитив, телефон, адрес на иностранном языке. Должны быть указаны коды: ИНН, ОКОНХ, ОКПО, ОКАТО (бывший. СОАТО).
4 - наименование фирмы-продавца, в пользу которой открывается аккредитив, с подробным адресом на иностранном языке;
5 - КБ передает сообщение об открытии аккредитива по телексу или свифту, здесь же указывается вид аккредитива;
6 - может быть указана: фиксированная (предельная) общая сумма аккредитива, максимальная или ориентировочная сумма, которую можно превысить или уменьшить на определенный процент (5%). В соответствии со статьей 39а “Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов” (ред.1993г., публикация Международной торговой Палаты № 500) “около” означает, что допустимо отклонение в пределах + 10%. В данной графе указывается сумма и валюта платежа.
7 - указывается банк бенефициара на иностранном языке.
Аккредитив может быть авизован бенефициару через другой банк (извещающий или второй авизующий банк) без обязательства со стороны авизующего банка (безотзывный неподтвержденный аккредитив).
Если банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, то тем самым он обязуется произвести платеж по документам, соответствующим аккредитиву и поданным в срок. В этом случае бенефициар наряду с обязательством банка, открывшего аккредитив, имеет юридически равноценное и самостоятельное обязательство банка-корреспондента произвести платеж.
8 - конкретная дата (день) истечения срока аккредитива в соответствии с контрактом (последний день, когда бенефициар может использовать аккредитив, т.е. представить документы в банк) (число, месяц, год);
9 - заполняется согласно условиям контракта;
10 - указывается страна/город согласно условиям контракта;
11 - краткое описание товара на иностранном языке должно быть полным и точным, но без излишних деталей;
12, 13, 14 - заполняется согласно условиям контракта;
Способ исполнения аккредитивов.
Аккредитив с платежом по предъявлении является наиболее широко распространенным видом аккредитива. Расчеты с бенефициаром производятся непосредственно после представления предписанных документов, если соблюдены условия аккредитива. При этом учитывается время необходимое для проверки документов банком.
Если аккредитив исполняется КБ (производится проверка документов), в графе 8 указывается место истечения - Москва, если аккредитив исполняется авизующим банком, указывается место истечения - страна/город иностранного банка.
Если аккредитив предусматривает рассрочку платежа, бенефициар получает платеж не при представлении документов в банк-эмитент или другой банк, уполномоченный на осуществление платежа, а в более поздний срок, предусмотренный в аккредитиве.
При расчетах по акцептному аккредитиву при представлении документов осуществляется акцепт тратты.
15 - в данной графе необходимо указать товаросопроводительные и транспортные документы, предусмотренные контрактом, против которых будет совершен платеж по аккредитиву.
Платежи по аккредитиву производятся, как правило, против представления продавцом (бенефициаром) следующих документов:
1) Коммерческого счета в... экз.;
2) Полного комплекта (.../... оригиналов) чистых бортовых коносаментов, выписанных на имя/приказу... , с извещением, с по меткой “фрахт оплачивается по месту назначения” (при отгрузках на условиях ФОБ) или “фрахт оплачен” (при отгрузках на условиях СИФ) или авианакладной, автонакладной, дубликата ж/д накладной или почтовой квитанции, содержащей наименование получателя груза, отметку об оплате фрахта и отметку перевозчика об отправке груза (штамп станции отправления);
3) Страхового полиса/сертификата, выписанного на имя/приказу... (при отгрузках на условиях СИФ/СИП);
4) Других документов (дается перечень необходимых сертификатов (происхождения, качества, количества и т.п.), упаковочных листов, спецификаций и т.п.);
16, 17, 18 - заполняется согласно условиям контракта;
19 - указывается № счета импортера в КБ и код валюты счета;
20 - в аккредитиве должно быть указание на его подчинение “Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов” (ред.1993г., публикация Международной торговой Палаты № 500).
Изменение условий аккредитива производится на основании заявления организации-приказодателя.
В заявлении должны быть четко перечислены все вносимые изменения, а также указаны следующие реквизиты: наименование организации, № аккредитива, сумма, дата открытия аккредитива (число, месяц, год) и дата истечения аккредитива. Увеличение аккредитива оформляется через банк аналогично открытию аккредитива.
В зависимости от места исполнения аккредитивы имеют следующие варианты исполнения:
1. В случае, когда аккредитив исполняется КБ импортера, после получения и проверки документов КБ производит платежи по аккредитиву иностранному банку и выдает документы приказодателю.
2. В случае, когда аккредитив исполняется иностранным банком, КБ импортера осуществляет платежи по аккредитиву и после получения оплаченных документов от иностранного банка выдает их приказодателю.
Если при проверке документов в них будут обнаружены расхождения с условиями аккредитива, КБ извещает об этом клиента и выдает ему документы под расписку. Клиент (приказодатель) дает указание об оплате или неоплате вышеуказанных документов в течение 5 рабочих дней (при несогласии оплатить документы с расхождениями, клиент возвращает их в Банк), а Банк в 7-дневный срок должен уведомить иностранный банк о несогласии оплатить документы с расхождениями.
По указанию приказодателя КБ может открыть аккредитив на условиях рассрочки платежа. Аккредитив с рассрочкой платежа оформляется аналогично.
При открытии аккредитива КБ взимает комиссию в размере % от суммы аккредитива, минимум $ за квартал, включая период рассрочки по аккредитиву, согласно п.8.9. Тарифа вознаграждений за расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц (кроме банков).
Пример заполнения заявления на аккредитив по рассматриваемой сделке на импорт оборудования (см. рис. 5).
Рис. 5 Пример заполнения заявления на аккредитив по рассматриваемой сделке
Данный вид расчетов предлагает ряд возможностей при выборе платежного инструмента. Благодаря аккредитиву можно произвести быструю оплату, платежи с рассрочкой, акцепты затрат и т. д.
Определим, что понимают под данным термином и каково его назначение. Рассмотрим, какие нормативные документы являются актуальными.
Аккредитивом называют условные денежные обязательства, что принимаются банковскими учреждениями по поручениям приказодателей (плательщиков по аккредитиву).
Виды:
| Отзывной | Может отзываться (аннулироваться) любой стороной |
| Безотзывной | Не может аннулироваться |
| С красными оговорками | Аккредитив, в соответствии с которым банк-эмитент дает полномочия исполняющему банку проводить авансовые платежи на определенные суммы до того, как будет представлено торговую документацию |
| Покрытый | При нем перечисляются за счет денег плательщиков сумму аккредитивов в распоряжение исполняющих банков на весь период действия аккредитива |
| Непокрытый | Предоставляются права исполнителю списывать суммы в рамках суммы аккредитива |
Есть и иные виды:
Аккредитив является самой безопасной и популярной формой расчета между продавцами и покупателями.
Это безналичные расчеты между сторонами, когда банк плательщиков по поручениями приказодателей берет обязательства по произведению расчетов с бенефициаром. Аккредитив может быть денежным и документальным.
Благодаря аккредитиву можно:
Аккредитив применяется в качестве форм расчетов в торговых сделок, вместе с , инкассо, открытыми счетами.
В международной практике он применяется как средство финансирования сделок аналогично с банковскими гарантиями.
Каждая операция с аккредитивом должна проводиться в соответствии с нормами, установленными законодательством.
Главные документы:
Правовые нормы таких документов не распространяются на расчеты по аккредитиву с участием нерезидента (при расчетах валютой). В ГК также есть только общие понятия. Технические нормы отражаются в Положении 2-П, .
Рассмотрим, какой придерживаться при составлении аккредитива схемы. А для этого стоит выяснить, какой бланк является актуальным и что именно пишут в пустых полях документа.Как выглядит бланк?
При подготовке заявления на открытие аккредитивов можно воспользоваться программой. Порядок действий:
Определенные поля уже заполнены автоматически. Если поле имеет белый фон, данные в него вносят вручную. Поле серого фона заполняют пользователи, выбрав показатели из перечня. Хотя возможно и автоматическое отражение реквизитов документации.
| Пункт «Номер» | Может при необходимости меняться. Нумерация ведется с начала года |
| Можно изменять и дату | По умолчанию система заполнит пункт автоматически текущей датой |
| Указывают вид аккредитивов | — |
| Прописывают сумму | — |
| Заполняются данные о плательщике | Его банк, БИК и корреспондентский счет будет отражен в автоматическом режиме |
| Отражают данные о получателе | ИНН, счет, наименование компании |
| Пишут период | В течение которого будут действовать аккредитивы |
| Если банковское учреждение не является исполняющим | Отражают реквизиты исполняющего банка в соответствующем поле |
| Отражаются условия оплаты | С акцептами или без таковых |
| Указывают контакты лиц | Что уполномочены принимать решения по сделкам (прописывают вручную или выбирают из справочника ) |
| Пункт «Вложения» | Должен содержать списки дополнительных файлов, что прилагаются к заявлению |
| Обязательно указывают данные о товарах, условиях и предоставленной документации | Дата договоров, сроки отгрузки, периоды подачи документов |
Прописывают стороны, что будут оплачивать комиссию по аккредитиву. Указывают название банков-эмитентов, номер счета, с которого списываются деньги, размер суммы, что покроет аккредитив.
Безотзывной аккредитив может быть подтвержденным и неподтвержденным.
Подтвержденным называют аккредитив, при котором можно повысить надежность платежей, поскольку к ответственности банков, что открывали аккредитив, добавляют ответственность иного банковского учреждения, что его подтверждает.
Необходимое условие – подтверждение аккредитивов крупными первоклассными банками, когда банки-эмитенты не считаются корреспондентами банка России. Условие подтверждения аккредитива включают в договор.
Основываясь на заявление об открытии аккредитива, обслуживающие банки составляют аккредитив на бланках, что имеют .
Если список документов, что отражаются в аккредитиве, большой, готовят приложение к аккредитиву в произвольной форме.
При заполнении стоит придерживаться определенных правил в соответствии с .
| Прописывают номер аккредитива | Если он представлен больше, чем 3 цифрами, тогда аккредитив осуществляют через расчетные сети ЦБ РФ, отразив 3 последние разряда номера |
| Дата должна иметь такой формат | ДД.ММ.ГГГГ (возможно указание месяца прописью) |
| В графе «Вид платежа» | Способ произведения платежа – посредством почты или телеграфом. В иных ситуациях пункт не заполняют |
| Сумму пишут с начала строчки | С заглавных букв. Сокращения не допускаются |
| Далее отражают сумму цифрами | — |
| Стоит указать ИНН, название плательщика | Дополнительно пишут название и месторасположение филиалов кредитных фирм, что обслуживают плательщиков, номера лицевых счетов |
| Отражаются номера лицевых счетов плательщиков в кредитных организациях | Филиалах и учреждениях Банка РФ, что формируется согласно правилам ведения бухучета |
| Отражается название и месторасположение кредитной фирмы | Филиалов кредитных фирм и учреждений банка РФ, чей БИК прописывается |
| Пишут БИК | Банковского учреждения плательщика |
| Отражают номера счетов | Банковских учреждений плательщиков |
| Пишут реквизиты банка получателя и БИК | А также номера счетов банков получателей |
| Далее проставляется ИНН | Название получателя денег |
| Ставятся номера лицевых счетов | Если проводится операция по покрытым аккредитивам, пишут номер, что формируется согласно правилам ведения бухучета в Банке РФ и кредитном предприятии |
| Обязательно проставление шифра (08) | При заполнении вида операции |
| Кодовые назначения платежей не заполняют | |
| Не вносятся сведения и в резервное поле | Пока не будет указания Банка РФ |
| Указывается | Сколько действует аккредитив и его вид. |
| Прописывают условия оплаты | — |
| Далее следует название товара | Номер и дата контракта, сроки отгрузки, грузополучатели и место назначения |
| Название документов | Против которых осуществляют выплату по аккредитиву, должно быть точным и полным |
| Отражение дополнительных условий | Может быть произвольным |
| Далее указываются номера счетов получателей | На которые будут зачисляться деньги. Данный пункт содержит реквизиты банковского учреждения, что обслуживает получателей денежных сумм |
Ставится печать, подпись уполномоченного лица банковского учреждения, что является эмитентом, а также лица, что вправе подписывать расчетную документацию.
В следующем пункте указываются отметки банков плательщиков. Ставится штамп , филиала такой компании, учреждения Банка РФ. Далее следует дата и подпись ответственных исполнителей.
Инкассо является форматом финансовых операций, в соответствии с которым банки-ремитенты не несут ответственность перед своими заказчиками.
Согласно условиям осуществления аккредитива банки берут на себя обязанность в отрасли произведения перечислений взыскателю. Аккредитивы являются более надежными, поскольку банками проверяется вся документация лично.
Если проводят расчет по инкассо, платежи могут быть отозваны в любое время. Безотзывные аккредитивы могут отменяться только тогда, когда есть согласие на проведение процедуры каждой стороны.
При инкассо сначала отправляют товар, а затем в банки получателей направляют инкассовые поручения с документацией. Получатели сами принимают решение, устроит его такой товар или стоит ли соглашаться его оплачивать.
Но при этом документация на продукцию не выдается покупателям до той поры, пока не будет дано согласие на оплату товара.Если имеет место аккредитив, схема будет несколько иной. Аккредитивы составляются в пользу продавцов, а затем отправляют товар.
Их нельзя отозвать, изменить, если на это не дает согласие продавец. То есть, невозможно приостановление сделки или отказ от произведения платежа. Чтобы получить деньги, продавцы представляют банкам только требуемую по аккредитиву документацию.
Денежные средства не будут перечисляться, если документация не подтвердит выполнение продавцами условия, заявленные в аккредитиве. – альтернатива инкассо при произведении внешних торговых расчетов.
Документарным товарным аккредитивом считают безусловные права на взыскание и получение валютных платежей экспортерами за отгруженную продукцию с банков импортеров против представления документации в свои банки.
В отличие от такого аккредитива, товарной инкассо не имеет связи с любым собственным валютным обязательством банков импортеров и банков экспортеров.
Существенное отличие – оплату внешних торговых поставок осуществляют, когда:
Инкассо более выгодно применять импортерам, тогда как аккредитив – экспортерам.Если сравнивать расчеты по импортным контрактам в виде предоплаты и аккредитива, последняя имеет больше плюсов.
Платеж осуществляется исключительно против документации, что удостоверит выполненную отгрузку продукции или предоставление .
Возможен более тщательный контроль такой документации независимым и компетентным банковским работником.
Надеемся, нам далось разъяснить простым языком, что это аккредитив. Такое денежное обязательство все больше распространяется у нас в стране, а значит, особенности, что касаются данной темы, стоит знать в обязательном порядке.
Больше нюансов подготовки документации можно выяснить, изучив саму нормативную документацию. Но при этом не забывайте следить за нововведениями, которые периодически вносятся в законодательство.
Есть определенные особенности, которые нужно учитывать при пользовании документарным аккредитивом. Разберемся, какие понятия нужно изучить, на какие нормативы ссылаться. Определим, какие нюансы расчета в такой форме есть во внешней, международной торговле. Каждая компания желает иметь уверенность в том, что ее права,...
Есть несколько видов аккредитивов. Разберемся, какие существуют в международной практике, а какие используются у нас в стране, что они собой представляют и когда открываются. Если компания пытается установить новые взаимоотношения с контрагентом, есть риск потери денежных сумм при подготовке договора с незнакомой...
Расчеты аккредитивами представляют сторонам сделки гарантии исполнения обязательств. При этом не важны юрисдикция и границы. Из всех видов аккредитивов при оплате торговых операций чаще всего применяется безотзывный аккредитив. Наиболее удобной и выгодной формой расчетов при бартерных сделках для российских экспортеров...
Приобретению недвижимости завсегда сопутствуют большие риски. Избежать таковых можно посредством применения аккредитивной схемы расчетов. Что представляет собой аккредитив при операциях купли-продажи недвижимого имущества? Для покупателей и продавцов недвижимости одним из наиболее актуальных является вопрос...
При торговых операциях используются разные способы оплаты. Если участники сделки находятся в разных странах, удобнее использовать аккредитивную схему. Но применять метод удобно и внутри страны. Что же такое банковский аккредитив? Предпринимательство предполагает наличие определенных рисков в процессе получения прибыли....
